11330703743486654D/2020-42846
区审计局
2020-11-19
主动公开
根据《中华人民共和国审计法》规定，2020年4月至8月，金东区审计局对金东区本级2019年度部门预算执行情况首次进行了全覆盖审计，区本级纳入国库集中支付系统的142个单位实现了财务数据采集、数据集中分析全覆盖，在此基础上重点围绕预算编制和执行、公务支出公款消费、资产管理等8个事项对24家预算单位进行现场审计。现将审计结果报告如下：
一、部门预算执行基本情况
（一）部门预算支出指标执行情况
2019年下达预算单位支出指标423905万元，实际执行373234万元，执行率88%。年末指标结余50671万元，其中：财政收回24095万元，结转下年支出26576万元。
按预算指标类别：
本级预算安排支出指标319127万元，实际执行293544万元，执行率92%。年末指标结余25583万元，其中：财政收回20015万元，结转下年支出5568万元。
上级转移支付指标63611万元，实际执行46874万元，执行率74%。年末指标结余16737万元，其中：财政收回144万元，结转下年支出16593万元。
历年结转支出指标41167万元，实际执行32816万元，执行率80%。年末指标结余8351万元，其中：财政收回3936万元，结转下年支出4415万元。
年末指标结余在1000万以上的部门10个，共计结余44064万元，占全部结余87%。
2019年，部门预算执行率平均数为88%，低于平均数的部门有10家。
（二）“三公经费”和会议费、培训费支出情况
2019年各部门“三公经费”和会议费、培训费支出合计2119万元，比2018年增加131万元。其中：
因公出国（境）经费支出37万元，比2018年减少11.7%。
公务接待费支出119万元，比2018年减少16.4%。
公务用车运行维护费支出539万元，比2018年增加4.7%。
会议费支出393万元，比2018年减少12.3%；
培训费支出1031万元，比2018年增加22.4%。主要是教育系统培训费619万元，比2018年增加219万元。
二、审计评价
各部门单位围绕区委、区政府中心工作，积极有为，不断提升工作成效，并依据财政部门批复预算及时拨付资金。财政部门起草制定《金东区集中财力办大事财政政策体系初步方案》和《金东区财政专项资金管理办法》，规范部门预算管理。压缩一般性开支，加强部门预算绩效考核，不断提高财政资金绩效。
三、审计发现主要问题
（一）部门预算方面问题
1.预算编制不合理，追加预算未使用。污水零直排项目、建筑业发展专项资金和文明城市创建经费等预算项目按总投资申请追加预算，未考虑项目资金跨年支付，造成年末项目资金结余较大，其中后两项当年追加当年未支出。
2.项目推进延迟，影响资金拨付。41个农林项目预算5684万元，由于项目进展缓慢，验收推迟，当年支付831万元，执行率15%。水系激活生态补水项目及水利建设发展项目预算4576万元，当年支付3482万元，执行率76%。水土流失治理项目和旅游公共服务设施建设项目538万元，当年未支付。
3.上级专项补助资金未及时使用。15个部门2019年底尚有2018年度上级专项资金未使用4415万元。
（二）“三公经费”及会议费、培训费方面问题
1家单位存在计划外使用编外用工2人，在专项经费列支编外用工工资11.5万元。有5家单位存在超范围慰问家属0.5万元。1家单位存在在会议费中列支走访开支和公务接待费情况。1家单位会议费未按实结算多付0.5万元。1家单位在其他商品服务科目列支公车费用2.91万元。1家单位使用现金加油0.76万元。1家单位公车运行费超预算0.55万元。
（三）政府采购及固定资产管理方面问题
1.政府采购方面。2019年开展的2次文旅推介会承办单位未履行政府采购程序。
2.固定资产管理方面。3家单位部分资产未纳入资产管理，共计446300元。
针对本次审计发现的问题，我局已向相关部门提出了处理意见，督促责任单位落实整改。
四、审计发现问题的整改情况
（一）部门预算方面问题的整改。污水零直排项目和建筑业发展项目年末结余资金4585万元已由区财政局收回，在以后的预算编制中将秉承过紧日子的原则，更精准测算项目资金量，提高预算资金使用效益。优化预算项目，制定加快预算执行进度的制定，每月通报项目预算执行情况，推动预算执行。
（二）“三公经费”及会议费、培训费方面问题的整改。2020年2月，2名计划外聘用的编外用工已解聘。超范围慰问家属0.5万元已在审计期间全部收回。多结算会议费0.5万元已收回，各单位将规范会议费支出，禁止在会议费中列支公务接待费。规范公务用车管理，控制公务用车运行维护支出，做到无预算不支出。
（三）政府采购及固定资产管理方面问题的整改。未纳入资产管理的固定资产全部已在审计指出后补记入账，相关单位反馈在今后加强资产管理，将所有固定资产纳入资产云系统管理，在政府采购方面严格执行《浙江省财政厅关于公布2019年度政府集中采购目录及标准的通知》等政府采购制度的规定。