11330703743486654D/2021-141116
金东区审计局
2021-11-16
主动公开
根据《中华人民共和国审计法》规定，2021年4月至6月，金东区审计局对金东区本级一级预算部门（单位）2020年度预算执行情况进行了全覆盖审计，对区本级纳入国库集中支付系统的51个单位实现了财务数据采集、数据集中分析全覆盖，并在此基础上围绕预算编制和执行、公务支出公款消费、资产管理等事项对32家预算单位（一级预算单位）进行现场审计。现将审计结果报告如下：
一、部门预算执行基本情况
（一）部门预算支出指标执行情况
2020年下达预算单位支出指标470702万元，实际执行410558万元，执行率87%，与2019年基本持平。年末指标结余60144万元，其中：财政收回34331万元，结转下年支出25813万元。
（二）“三公”经费和会议费、培训费支出情况
2020年各部门“三公”经费和会议费、培训费支出合计1678万元，比2019年减少6.57%。其中：因公出国（境）经费支出0万元；公务接待费支出146万元，比2019年减少20.2%；公务用车购置费和公务用车运行维护费支出814万元，比2019年减少3.1%；会议费支出354万元，比2019年增加6.6%；培训费支出364万元，比2019年减少12.5%。
二、审计评价
各部门单位围绕区委、区政府中心工作，合理安排项目预算和使用进度，加强预算管理，较好地遵守了预算法和相关法规文件，科学管控理念和厉行节约意识进一步增强，“三公”经费支出得到有效控制，预算执行情况总体较好。
三、审计发现主要问题
（一）部门预算方面问题
1.部分专项资金预算执行率偏低
（1）工作衔接不到位，影响资金拨付
融资畅通工程支持民营和小微企业金融服务试点资金项目预算300万元，因金东社发公司调整开户事宜未到位，资金未使用。
金融支持企业贷款贴息补助预算350万元，因政策测算时未考虑部分企业可能不符合兑现条件，导致预算金额偏高，当年支付169.93万元，执行率48.55%。
（2）项目未推进或实施缓慢，影响资金拨付
园区二次开发建设项目预算1900万元，因7个乡镇美丽园区项目建设方案设计及招投标进展缓慢，延期时间较长，当年支付567.44万元，执行率29.87%。
网络地图绘制和标准地址库建设项目预算106.4万元，实际未启动，资金未使用。
（3）资金分配文件下达不及时，影响资金拨付
支持技术进步资金预算2385.53万元，当年支付1537.57万元，执行率64.45%。该专项资金涉及多个项目，其中的技改补助因市级文件下文较晚，导致相关补助未能在年度内兑现；又因部分补助调整为金华山旅游经济区兑现，导致当年支出低于预算；高端装备制造业首台（套）产品一次性奖励及保险补助资金因市经信局未下达相关补助文件，当年未支付。
2.预算执行不规范
无预算安排支出。1家单位计划外使用编外用工2人，该编外用工经费年初未安排预算。
（二）“三公经费”及会议费、培训费方面问题
1.公务用车运行维护费支出
（1）违规加油。抽查发现2家单位存在编外人员使用单位油卡给私车加油情况。审计指出后，2家单位分别收回油款0.38万元、1.16万元，并对相关人员进行了辞退处理。
（2）未严格执行“一车一卡”制。1家单位21辆车辆（占单位车辆总数的13.8%）因油料配额不够用，油卡调剂使用。
2.会议费支出
费用结报不及时。1家单位2019年会议费2.78万元在2020年结算，其中，报销时间间隔最长的长达一年。
3.培训费支出
（1）培训费未据实结算。2020年1家单位培训费未据实结算。审计指出后已退回0.9万元。
（2）费用结报不及时。2020年1家单位培训费分两次支付，第二次培训费33.75万元结报不及时。
（三）固定资产管理方面问题
1.长期闲置、报废、盘亏的通用设备资产未及时处置
抽查发现8个单位长期闲置、报废、盘亏的通用设备资产合计162.5万元未及时处置。
2.固定资产未及时转移
1家单位调整办公场所，单位挂式空调15台（涉及金额4.93万元）留在原办公室，未办理资产转移手续；现使用的空调中有5台为其他单位的空调，也未办理资产转移手续。
1家单位机构调整合并时固定资产账一同合并，但原食品药品监督管理局空调未办理产权转移手续，涉及金额0.82万元。
3.固定资产未办理调拨手续
浙G1AN59车辆（原值21.99万元）已于公车改革时划转至金东国有资产经营有限公司，但未办理资产调拨手续。
1家单位2019年移交金东城投公司2处房产未办理资产调拨手续，涉及金额34.76万元。
审计指出后，6个单位边审边改，已处置通用设备资产合计20.62万元，相关单位已办理资产调拨手续。
针对本次审计发现的问题，我局已向相关部门提出了处理意见，督促责任单位落实整改。
四、加强部门预算管理的审计建议
1. 优化部门预算编制，提高预算执行绩效。细化预算项目，根据项目实际进度合理安排预算，增强预算编制的准确性。加大预算执行力度，分解落实责任，提高经费使用效益。
2. 加强内部管理。各预算单位要严格预算约束，对无预算项目不得安排支出。同时要完善内部管理，加强经费审核。
3. 加强公车油卡管理。建议区机关事务服务中心牵头完善公车油卡管理细则，对办卡、用卡、管卡各环节加强监管。
4. 理顺国有资产管理使用，防范国有资产流失。建议区财政局落实国有资产管理相关制度，重视废旧国有资产处理和资产划转调拨，提高资产处置效率。