11330703743486654D/2021-141118
金东区审计局
2021-11-16
主动公开
根据《中华人民共和国审计法》第十七条和《浙江省审计条例》第九条的规定，金华市金东区审计局对金东区2020年度财政预算执行情况和其他财政收支进行了审计，现将审计结果公告如下：
一、基本情况
2021年对区财政局具体组织的2020年度预算执行及决算草案进行了审计。2020年，一般公共预算收入合计44.33亿元，支出38.54亿元，年底结余5.79亿元。基金预算收入58.58亿元，支出合计52.98亿元，结余5.60亿元。地方性政府债券转贷2019年底余额68.33亿元，2020年新增28.60亿元，减少6.42亿元，2020年底余额90.51亿元，未超过省财政厅规定的债务限额。
二、审计评价
审计结果表明，2020年，区财政局紧紧围绕区委、区政府的任务部署，主动作为，优服务、强保障，为建设“重要窗口”贡献财政力量。
——狠抓收支管理。实现财政收入37.68亿元，增长2.7％。全年为企业减负11.70亿元，累计减息让利0.82亿元，兑现疫情防控等政策资金1.68亿元。开展两轮压减支出工作，共压减非刚性、非急需、非重点的项目支出2.54亿元，任务完成率107.6%。
——推进复工复产。出台企业用工、建筑业、外贸发展等政策措施，兑现涉企扶持资金2.30亿元，上线“金东e融”网上金融超市，发放贷款3.22亿元，惠及企业96家。做好应急周转金服务工作，办理应急周转金37笔、周转资金2.28亿元，直接受惠企业13家。
——推进财政服务。指导4家国有企业完成融资授信51.68亿元。申报地方专项债项目10个，特别国债项目53个，申报资金需求总量49.8亿元；获批轻轨专项债20亿元、其他专项债1.5亿元、一般债券0.8亿元、再融资政府债券6.3亿元。积极向上争取低成本专项再贷款资金2.98亿元，融资成本低于1.6%。开展一事一议财政奖补停车场项目14个，建成面积达2.78万平方米，车位879个。
——推进财政改革。对14个预算单位23个项目开展重点绩效评价，涉及财政资金4.36亿元，资金规模同比增长37.5%。出台部门整体绩效预算改革实施方案，构建整体绩效指标体系框架，选择8家部门单位进行试点，率先在全市开展部门整体绩效试评工作，根据评价结果核定试点部门预算包干总额。推进国有企业改革，制定区属国有企业投资管理试行办法，进一步完善国有企业规章制度，开展国有企业财务核算和监管系统平台建设。全面实施涉农民生类补助“一卡通”管理，全区87个项目共发放补助1.19亿元，惠及民生22.13万人次。
三、审计发现的主要问题
1.集中财力办大事政策体系编制不够精细。《区集中财力办大事财政政策体系初步方案（2019—2022）》中，深化“最多跑一次”改革档案数字化项目2020年仅预计了区检察院项目资金7万元，未考虑其他单位档案数字化资金需求。实际2020年区财政安排给11家单位该项资金376.43万元，与初步方案差异大。
2.预算指标管理不够到位。2020年预算调减指标在指标管理系统中未及时核减116734万元。
3.上一年度问题整改不够到位。审计指出的2019年未列支款项11808万元已经进行账务调整；其他应收款中历年结转金额42928万元，其中应核销和应列支金额40812万元，2020年列支3113万元，尚有37699万元未清理。
4. 2019年政府财务报告不够准确。（1）非税收入年底应缴未缴，造成当年收入少计10210.32万元。（2）财政专户结余计入应付代管资金，造成债务多计40677.75万元。（3）将非政府投资的企业纳入政府财务报告合并编制范围，对企业股权投资多计71561.74万元。
5.金东区社会福利中心项目未及时开工导致债券资金闲置三个月。该问题目前已整改。
四、审计建议
一是严格执行预算法，完善日常管理。进一步提高预算编制、指标管理的标准化、科学化、精细化水平；不断完善集中财力办大事财政政策体系，健全财政政策中期评估制度和财政专项资金到期评估制度；将资产管理与预算管理相结合，通过资产清查等各种方式，研究制定本级行政事业单位国有资产配置标准。
二是严格执行财务管理制度，保证核算的真实完整。做到非税收入及时缴库，专户结余资金及时调整会计科目；政府综合财务报告编制应界定合并范围，避免政府及其部门对政府投资基金的股权投资重复纳入报表的情况。
三是探索建立专项债券项目安排协调机制，切实加快专项债券项目预算执行。做好项目前期工作，在依法合规的前提下，加快专项债券资金支出进度，尽早形成实物工作量，确保债券资金早使用、早见效。