11330703743486654D/2022-147956
金东区审计局
2022-11-01
主动公开
根据审计法及相关规定，区审计局组织对2021年度金东区预算执行和其他财政收支情况进行了审计。审计结果表明：2021年，面对严峻复杂的国内外形势，我区坚持以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，各部门单位全面贯彻落实区委、区政府各项重大决策部署，坚持稳中求进工作总基调，持续推进各项事业发展，统筹疫情防控和经济社会发展，扎实做好“六稳”工作、全面落实“六保”任务，各项工作取得了新成效，区级财政预算执行情况总体较好，财政在稳增长、促改革、调结构、惠民生、防风险等方面发挥了积极作用。
——大力支持实体经济，做好政策兑现和金融服务综合改革。落实减税降费政策，全年累计为企业减负11.43亿元。开展惠企政策兑现，全年各项产业扶持政策兑现6.29亿元。引导区外担保公司为我区企业担保181户，担保金额3.66亿元。
——强化财政监管，健全各项长效机制。制定了财政资金和直达资金管理办法、操作规程。出台了全区关于进一步强化和规范乡镇财政管理的实施意见，健全完善乡镇财政管理体系，着力防范化解乡镇财政运行风险。加强国企运营监管，制定区属国企重大事项决策及报告等7项管理制度。积极向上争取资金政策支持，全力推进在建政府债券项目，定期通报债券项目资金使用进度。及时梳理分析债务底数和风险等级，加大隐性债务化解力度。
——加快数字化转型，推进精准化科学化管理。2021年底推进所有预算单位启用“预算一体化”系统，实现预算信息集中管理。推进财政电子票据改革，行政事业单位及社会组织全面实行电子票据。进一步推进“乡镇公共财政服务平台+一卡通”建设，扩大了纳入管理的资金项目。结合全区资产清查，推动“资产智管家”信息化建设，实施资产生命周期全过程动态管理，清理核销资产，处置历史遗留问题，摸清政府“家底”。
一、区级财政管理审计情况
（一）区本级财政管理和决算草案审计情况。安排对区财政局具体组织的2021年度本级政府预算执行及决算草案情况进行了审计。2021年，区级一般公共预算各项收入合计60.96亿元，各项支出合计47.09亿元，结转结余13.87亿元；区级政府性基金各项收入合计138.47亿元，各项支出合计130.99亿元，结转结余7.48亿元。审计发现的主要问题：
1.部分专项转移支付指标下达不及时。2021年度3笔转移支付资金下达不及时，超过30日期限要求。
2.政府综合财务报告多计长期股权投资。金东区公路运输管理中心账面反映的已划转的长期投资未核销，导致期末综合财务报表重复计入长期投资200万元。
3.部分公路公共基础设施资产未纳入政府综合财务报告。属于各乡镇管理的公路资产未纳入2021年政府综合财报中核算。
5.部分项目未纳入项目库管理。审计发现2021年7个债券项目未纳入项目库管理。抽查的3家单位2021年度有31笔上级转移支付项目、18笔预算项目未纳入项目库管理。
（二）乡镇财政决算审计情况。2021年，安排对2个乡镇2020年度乡镇财政决算进行了审计，审计结果表明，两个乡镇加强财政管理，优先安排经济发展和民生保障项目，预算执行情况总体平稳。审计发现的主要问题：
1.部分专项资金执行率低。2020年度共有11个专项资金预算执行率为0，目前已全部执行到位。
2.财务管理不规范。1个乡镇2020年4月以商会活动名义拨给商会工作经费15万元。1个乡镇2020年12月保洁费计算依据有误，多支付保洁费0.72万元。
（三）区级部门预算执行审计情况。2021年共下达预算单位支出指标177.57亿元，实际执行162.14亿元，执行率91.31%。年末指标结余15.43亿元，其中：财政收回7.29亿元，结转下年支出8.14亿元。审计发现的主要问题:
1.部分专项资金预算执行率偏低。如2021年污水治理专项、新型城乡建筑业工业化以奖代补项目等。
2.个别奖补资金未按政策规定时间兑付。2020年度金义综保区政策兑现资金发放迟于规定的“当年补助于次年一季度兑现”的时限要求。
3.低效用地再开发专项资金未及时使用。涉及市财政2021年度计提分配的第二批低效用地再开发专项资金3619.53万元。
二、重大政策和重大项目审计情况
（一）重大政策审计情况。根据省审计厅部署，结合财政同级审安排了“5+4”稳进提质政策执行和2019年至2021年期间地方政府招商引资优惠政策及执行情况专题审计。审计发现的主要问题：服务业企业财政奖补政策未实行差别化配置。服务业企业财政奖补资金按原定标准执行兑现，未结合上一年度服务业企业“亩产效益”综合评价结果实行差别化配置。产业基金年度投资收益未收取。部分招引项目的免租用房租金未落实。
（二）重大项目审计情况。2021年安排了公共服务类重大建设项目专项审计调查，重点对金东区社会福利中心项目、金东区第二实验小学新建工程、金义中心小学新建工程3个项目进行核查。审计发现的主要问题：项目前期谋划不够，调整幅度较大。概算编制漏列建设项目，部分单项超概算。服务单位采购未公开招标。建设、监理等单位监管不到位。工程价款结算及财务决算办理不及时。
三、国有资产资源管理审计情况
（一）国有资产审计情况。在财政本级预算执行审计、部门预算执行审计以及两个乡镇2020年度财政决算审计中，对相关单位的资产管理使用情况开展审计。审计发现的主要问题：
1.车辆信息缺失。4家事业单位保留的公务用车在政采云系统中信息缺失。
2.资产账实不符。5家单位资产盘亏未及时处置导致账实不符。抽查发现3家单位信息化资产建设完毕后未及时结转为无形资产并入账。
3.在建工程投用后未及时转固定资产。5个在建工程项目完成投入使用后未及时转为固定资产。
4.资产处置不及时。部分乡镇有车辆报废未办理报废处置手续。
（二）国有资源审计情况。2021年对1个乡镇2名领导干部开展了自然资源资产离任审计，2022年上半年对金东区钱塘江流域水生态保护进行了专项审计调查。审计结果表明：相关部门和领导干部能认真落实省市区关于生态文明建设决策部署，积极履行自然资源资产管理和生态环境保护责任。审计发现的主要问题：
1.永久基本农田荒芜闲置。如某村新建公墓2019年已拆除且恢复成耕地状态，现场调查发现呈荒芜闲置状态。
2.部门之间缺乏协作机制导致环境保护税应征未征。如2019-2021年期间有9家企业超标准排放被行政处罚，但相应信息未及时传递导致环境保护税未征缴。
3.农村生活污水设施运维监管不够到位。运维周期结束后，后续的设备运维未及时跟进。
4.部分农污设施运行情况不佳。抽查发现部分农污设施存在超负荷运行及因故障未运行情况。
5.部分农村生活污水项目未结算。
6.自备水源污水处理费未按规定征收。部分乡镇街道均未按规定对使用自备水水源单位和个人征收污水处理费。补征工作已在办理中。
四、领导干部履职尽责审计情况
对4家单位6名领导干部开展经济责任审计，审计结果表明：4个部门单位领导干部经济责任履行情况总体较好，履行经济责任意识逐步增强，权力运行进一步规范。审计发现的主要问题：
（一）重大经济事项决策制度执行不到位。3笔大额支出未经集体决策。
（二）单位资金管理不到位。如部分单位以现金形式发放退休老干部活动经费。
（三）工程项目实施不规范。如土地整治项目未开工建设。
五、审计建议
（一）提升财政科学管理能力，推进财政运行精细化。全面发挥“预算一体化”系统各项功能，加强项目库管理，提升预算信息集中度，提高预算编制和执行的科学化精细化水平。
（二）加强完善国有资产监管，促进国有资产保值增值 。针对资产清查过程中发现的主要问题和薄弱环节，进一步完善资产管理制度，防范资产管理风险，同时加强国有资产处置及收入监管，严堵资产流失漏洞。
（三）提升审计整改实效，促进解决体制机制问题。进一步完善审计整改责任落实机制，加强审计整改管理，加大对整改不到位的追责力度。扎实推进“七张问题清单”审计重大问题清单建设，加强以点带面、举一反三、建章立制，加大对屡审屡犯问题的通报追责力度，推进审计问题整改。
工作报告反映的问题，审计部门已分类提出整改要求和审计建议，要求相关单位按照整改时限予以反馈。有关部门和单位均采取了积极的整改措施，许多问题已经得到有效整改。区政府将认真落实区人大常委会审议意见进一步督促整改，向区人大常委会专题报告审计整改结果并公开整改情况。