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    11330703743486654D/2023-155671

  • 体裁分类:

  • 发布机构:

    金东区审计局

  • 主题分类:

  • 成文日期:

    2023-11-24

  • 公开方式:

    主动公开

金东区2022年度预算执行情况和其他财政收支审计结果公告

发布时间: 2023-11-24 09:59 信息来源: 区审计局 访问次数: 字体:[ ]

根据审计法及相关规定,金东区审计局组织对2022年度金东区预算执行和其他财政收支情况进行了审计。审计结果表明:2022年,面对严峻的内外环境和艰巨繁重的改革发展稳定任务,我区坚持以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导,认真学习贯彻党的二十大精神,各单位全面贯彻落实区委区政府各项重大决策部署,持续推进各项事业发展,实现了经济平稳运行,发展稳步提升。区级财政预算执行情况总体较好,财政在稳增长、促改革、调结构、惠民生、防风险等方面发挥了积极作用。

——聚焦政策落实,全力保障经济稳进提质。全区累计兑现各类奖补资金11.51亿元,其中涉企政府补助补贴类资金5.65亿元,惠及企业2504家。全力落实留抵退税等组合式减税降费政策,全年累计留抵退税超14.12亿元,是上一年度的2.4倍。

——聚焦平台服务,持续推进民生事业发展。全年通过乡镇公共财政服务平台发放补助项目136个2.1亿元,惠及28.1万人次。

——聚焦管理优化,稳步推进财政改革。“浙里报”应用试点稳步推进,以“无纸化报销”为切入口,打通财政和部门财务管理支付链条,推进预算管理改革。

一、区级财政管理审计情况

(一)区本级财政管理和决算草案审计情况。2022年,区级一般公共预算各项收入合计63.01亿元,各项支出合计56.07亿元,结转结余6.94亿元;区级政府性基金各项收入合计86.63亿元,各项支出合计78.57亿元,结转结余8.06亿元。国有资本经营预算各项收入合计134.3万元,各项支出合计101.5万元,结转下年32.8万元。审计发现的主要问题:

1.项目库管理不规范。2022年底,预算一体化系统项目库中存在已过实施期限的项目668个,预算调整未通过项目库的项目158个,未实现动态调整和定期清理。

2.消费补贴垫资未结算。赤松镇范围内的消费券补贴资金先由金东区财政先行垫付,截至2023年7月,资金尚未结算收回。

3.转移支付指标未满两年被收回。18条2021年度的转移支付指标当年底未使用完毕被收回。

4.预算项目绩效管理不规范。2022年度165个预算项目绩效目标编制内容过于简单,总体绩效目标编制不规范。

(二)部门预算执行审计情况。对全区部门(单位)2022年度预算执行情况进行大数据集中分析,重点现场核查了10家部门(单位)。审计发现的主要问题:

1.部分专项资金预算执行率偏低。如党政领域公共服务信创试点建设项目等。

2.部分专项资金未拨付到位。“村集体经济提升项目”专项资金未拨付到位,尚有资金结余在乡镇账户。

3.部分单位保险费列支不规范。4家单位存在列支不规范问题。

(三)乡镇财政决算审计情况。2022年对曹宅镇、塘雅镇2021年度乡镇财政决算进行了审计。审计发现的主要问题:

1.超预算支出。1个乡镇“三公两费”、食堂经费超预算支出。1个乡镇委托业务费、劳务费超预算支出。

2.决算数据填报不准确。2个乡镇决算填报数不准确。

3.专项资金未专款专用。1个乡镇将部分民生项目资金用于公用经费开支、人员经费发放等。

(四)政府公物仓建设管理专题审计情况。按照上级审计机关部署审计了政府公物仓建设管理情况。审计发现的主要问题:

1.未建立公物仓管理制度。截至2023年7月,区公物仓管理制度尚未制定出台。

2.临时存放点选址及管理不规范。向个人租用的仓库管理不规范,存放资产存在安全隐患。临时存放点不符合公物仓设置要求,不利于资产保管。

3.部分入仓资产周转率不高。截至2023年3月,公物仓尚有存量资产74件闲置1年以上未曾调剂周转。

(五)非税收入管理专题审计情况。对全区范围内2022年度的非税收入执收情况及财政管理情况进行了专题审计。审计发现的主要问题:

1.非税执收单位未公示非税征收事项。抽查6家单位,发现4家单位未严格落实收费公示制度。

2.非税收入决算数据填报不实。5家单位非税收入未在决算报表中填报。3家单位非税收入填报不准确。

(六)科技经费管理专题审计情况。对部分涉及科技经费支出的单位进行了专题审计。审计发现的主要问题:

1.科技信贷风险池资金闲置未收回。截至2023年7月,区财政未收回风险池资金,仍存放于金东区科技贷风险资金专户。

2.科技支出超范围。2家单位共12笔支出不属于科技支出,列支在“科学技术支出”科目下。

二、重大政策和重大项目审计情况

(一)落实2022年省政府十大民生实事专项审计调查情况。

1.部分托育机构未通过备案。6家已登记注册并提供托育的服务机构,因不符合托育机构设置标准等原因未通过备案。

2.信息系统数据不完善。全区55家通过备案的托育机构中,审计现场检查时有35家机构未录入从业人数和在托班人数信息。

3.违规发放职业技能培训补贴。违规发放职业培训补贴金额共计1.56万元,涉及10家单位,17名参训人员。

4.部分示范型居养中心功能不全。全区各示范型居养中心全部未开展上门服务;多数机构未开展助浴、康复护理、家庭支持、洗涤等服务;7家未提供托养服务。

(二)农业高质量发展专项审计调查情况。

1.耕地地力保护补贴发放不精准。涉及11个乡镇400名死亡人员户头信息未及时在系统内调整更新,导致耕地地力保护补贴发放不精准。

2.粮食功能区存在土地性质为非耕地的问题。全区2021年“非粮化”整治后存在土地性质仍为非耕地的问题。

3.高标准农田项目现场管理不到位。抽查2个高标准农田项目,发现田间道路基层实际设计与设计要求不符。

(三)政府购买服务和中介服务使用专项审计调查情况。

1.部分单位未建立政府采购内部管理制度。3家单位未建立政府采购内部管理制度。

2.部分单位未编制购买服务预算。2家单位购买服务前未编制政府购买服务预算。

3.部分购买服务项目未经采购程序。2个项目直接委托实施未经采购程序。

4.未严格执行集体决策制度。3家单位存在购买服务项目实施在前集体决策在后问题。

(四)2022年工程建设管理专项审计调查情况。

1.项目预算控制不及时。截至2023年7月,2个项目工程完工近半年,预算审核仍未完成。

2.中介机构服务质量不过关。1个项目监理单位未充分履职,跟踪审计单位未对进度款支付严格把关。1个提升改造工程设计存在缺陷。

3.违规搭建存在安全隐患。金东农科创大厦室外加装的钢楼梯未安装栏杆,屋顶违规搭建;空中花园未经审批私自搭建钢结构。

三、国有资产资源管理审计情况

在财政本级预算执行审计、部门预算执行审计、乡镇财政决算审计及乡镇领导干部自然资源资产任期审计中,对单位资产资源管理使用情况开展审计。审计发现的主要问题:

(一)资产清查工作成效不明显。区财政局未继续开展资产清查工作,对已清查单位的资产盘盈盘亏未部署整改处置。

(二)资产账实不符。1个乡镇部分盘亏资产未完成资产处置手续。1个乡镇新购入资产未入账。

(三)资产收益未上缴国库。1个单位购买保洁服务时将保洁车辆出租给对方使用,车辆租赁费直接从保洁服务项目经费中抵扣,未按收支两条线规定收取并上缴国库。1个乡镇未将出售矿石、处置家具收入上缴国库。

(四)规划基本农田内存在闲置、荒芜现象。部分规划基本农田范围内杂草丛生堆放杂物。

四、审计建议

(一)完善财政管理机制,提升财政保障能力。规范预算编制执行,提高科学化精细化水平。加强财力统筹,盘活财政资金,确保有限资金效用最大化。强化指标项目库管理,优化预算绩效管理体系。完善转移支付管理机制,促进资源优化配置,强化财政保障能力。

(二)加强项目管理监督,助推优化营商环境。规范建设项目过程管理,对重点环节严格把关。加强对各类中介机构的履职监督,健全检查通报、信用考核、退出机制和奖惩措施,提升机构服务质量。

(三)强化国有资产管理,提高资源利用率。加强对各单位资产处置的监督和指导。推进政府公物仓建设,尽早出台公物仓管理制度,实现资源合理有效配置,推动资源共享,提高资产使用效率。