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金东区审计局
2024-10-12
主动公开
根据审计法及相关规定,金东区审计局组织对2023年度金东区预算执行和其他财政收支情况进行了审计。审计结果表明,在区委、区政府的坚强领导下,各部门坚决扛起“根据实情、发挥优势、扬长补短、再创辉煌”的时代使命,聚焦“港”“廊”“链”主战场,坚持“打造增长极、建设新中心”战略目标,大力实施平台项目产业“三大突破”专项行动,坚定不移“干好‘一三五’、实现新跨越”,各项工作取得了积极成效。在财政收支紧平衡下,树立过紧日子思想,财政支出有保有压,集中财力保障重大任务重点项目。
——挖潜增收持续发力。全区实现一般公共预算收入30.1亿元,同口径增长10.3%,全年获批资金额度比上年度增加19亿元,增长88.8%。
——民生建设保障有力。教育支出同比增长5.5%,社会保障和就业支出同比增长20.4%,入选省级一事一议财政奖补支持打造共富乡村试点。
——涉企服务提档升级。金阳光平台发布惠企政策645条,兑现惠企政策奖补资金3.83亿元,涉及企业793家次。
一、聚焦财政政策提质增效开展财政财务收支审计情况
(一)区级财政管理和决算草案审计情况。2023年,区级一般公共预算各项收入合计66.96亿元,各项支出合计60.47亿元,结转结余6.49亿元;区级政府性基金各项收入合计112.41亿元,各项支出合计105.77亿元,结余6.64亿元。国有资本经营预算各项收入合计148万元,各项支出合计148万元。审计发现的主要问题:
1.调入资金缴库不及时。2022年在未实际取得调入资金的情况增加年度调入资金,截至2023年2月,资金才调入金库。
2.区级配套补助资金未兑付。截至2024年5月,2022年度市区企业对接多层次资本市场奖励资金实际未拨付。
3.预算调整事项未提前报区人大常委会审批。区财政局追加新城建设管理中心征地拆迁资金未提前报区人大常委会审批。
4.绩效评价报告质量不高。2份评价报告问题内容表述雷同,总收入和运营成本等4项数据完全相同。区财政局未对绩效评价内容严格把关,中介机构绩效评价报告质量不高。
(二)部门预算执行审计情况。对全区102家单位2023年度预算执行情况开展大数据集中分析,对疑点涉及的34家单位进行核查。审计发现的主要问题:
1.部分单位专项资金预算执行率低。如区民政局因项目未完工,款项未达支付条件,执行率低。
2.生育津贴等发放审核把关不严。4家单位4名干部存在领取工资同时领取生育津贴的问题。
3.部分单位经济科目列支不规范。6家单位存在列支不规范问题。如4家单位存在租车费未在其他交通费用科目列支的问题。
4.部分单位政府采购管理不规范。5家单位存在管理不规范问题。如3家单位未编制政府购买服务预算。
(三)乡镇财政决算审计情况。报告年度内分别对傅村镇、澧浦镇2022年度乡镇财政决算,江东镇2023年度乡镇财政决算进行了审计。审计发现的主要问题:
1.部分专项资金预算执行率为0。3个乡镇48个专项项目资金预算执行率为0。
2.专项经费未专款专用。1个乡镇在统计信息事务经费中列支教育奖励金等。
3.无预算安排支出。1个乡镇2022年无预算安排支出培训费、差旅费。
4.津补贴发放不规范。2个乡镇津补贴发放不规范。1个乡镇以疗休养费名义向退休干部发放现金。1个乡镇超范围向列入财政保障的村干部发放镇人代会代表活动补贴。
(四)专项债资金管理使用专题审计情况。按照上级审计机关部署,审计了专项债资金管理使用情况。审计发现的主要问题:
1.专项债资金滞留乡镇。1个工程专项债资金未按建设进度拨付,截至2024年6月,仍滞留2个乡镇账户。
2.专项债项目建成后未实现收益。截至2024年5月,2个专项债项目建成后收益均为0。
3.未续发债项目建设资金配套不足。截至2023年12月底,6个项目因2024年配套资金安排不足,目前建设进展缓慢。
4.项目单位未重视资金账户收益管理。项目单位未提升结存资金收益,未与开户银行签订存款协议。
(五)政府产业基金管理专题审计情况。重点关注了金义产投集团管理的东富产业基金投资项目到期后本金退出、续签投资协议审批和投资收益收取情况。审计发现的主要问题:
1.项目本金退出难。金东区东富基金投资的2个项目协议到期后申请延期,本金未退出。。
(六)农信担保运营专题审计情况。对农信融资担保业务开展情况进行了专题审计。审计发现的主要问题:
1.担保条件未按管理办法执行。在业务开展过程中,金东区农信融资担保有限责任公司放宽了对担保对象经营年限和年龄限制的相关要求,实际执行与管理办法规定不符。
2.无保后检查跟踪报告。根据办法规定,跟踪保后调查后3个工作日内需作出《跟踪报告》,审计中未能提供该部分检查资料。
二、聚焦高质量发展开展重大政策落实、重大项目建设审计情况
(一)金东区乡镇建设项目管理专项审计调查情况。审计共抽查全区乡镇(街道)实施的污水零直排、全域土地整治、绿化景观及其他零星工程项目100个,涉及投资额5.86亿元。审计发现的主要问题:
1.建设项目底数不清。12个乡镇(街道)均未建立完整的项目管理台账,未全面掌握本单位建设规模、投资额等必要的项目信息。
2.未按规定进行公开招标。如在不符合工期紧的条件下将1个项目拆分为3个标段,委托入围小散单位实施。
3.合同管理不到位。如2个污水零直排工程施工合同中关于违约金的规定与招标文件规定不同。
4.费用支付未严格审核。8个项目费用支付未严格审核,存在多结算情况。
5.监理单位履职不到位。1个项目竣工图纸与现场情况不一致,监理单位未核实竣工图即签字确认并予以结算。
6.工程施工偷工减料。如一个项目人行游步道面层材料以次充好。
(二)金东区土地综合整治项目管理专项审计调查情况。共审计土地综合整治项目7个,涉及新增耕地2085.2亩、新增水田2306.95亩、耕地功能恢复3639.61亩。审计发现的主要问题:
1.未按设计要求施工。3个项目实际施工与设计图纸要求不符。
2.石方开挖管理不到位。2个项目石方开挖管理不到位。
3.项目建设进度滞缓。2个村全域土地综合整治与生态修复工程因政策处理原因未动工。6个村全域土地综合整治与生态修复工程项目中,部分子项目因政策处理原因进度滞缓。
4.项目建成后抛荒闲置。2个项目建成后现场踏勘发现项目地块杂草丛生,后期管护不到位。
(三)金东区科技资金专项审计调查情况。重点审计了2021-2023年全区科技资金的投入、分配、使用和绩效情况。审计发现的主要问题:
1.指标任务未完成。2021年考核指标未完成4项;2022年考核指标未完成8项;2023年考核指标未完成5项。
2.项目应验收未验收,未追回补助资金。截至2024年4月,区科技局应验收未验收项目14个,其中8个未验收项目需追回资金。
3.科学技术支出科目列支无关支出。12家单位列支与科技无关的信息工程建设等支出。
4.补助资金未足额拨付。截至2024年3月,区科技局尚有209家企业研发投入补助资金未发放到位。
三、聚焦国有资产增值增效开展国有资产管理审计情况
在财政本级预算执行审计、部门预算执行审计、乡镇财政决算审计及傅村镇领导干部自然资源资产任期审计中,对部门单位资产资源管理使用情况开展审计。审计发现的主要问题:
(一)国有资产管理方面
1.项目建成后未转固定资产。7家单位共11个工程项目已建成并投入使用,截至2023年12月底均未转为固定资产。
2.软件资产未纳入资产云管理。5家单位未将已完成验收的软件系统纳入资产云管理。
3.固定资产账实不符。1个乡镇财务账中固定资产数量多于实际盘点数。
4.固定资产重复登记。1个乡镇在资产云系统中将公路资产计入公共基础设施,同时重复计入固定资产。
(二)国有资源管理方面
1.造地改田项目种植情况不佳。1个项目区内水稻种植较稀疏,田中有较多杂草,总体种植情况不佳。
2.田长制落实不到位。1个乡镇2022年5月至2023年9月田长制巡查员平均巡查完成率未达到100%要求。
四、审计建议
(一)全面贯彻落实预算法,持续推进绩效评价工作。规范预算编制执行,提高科学化精细化水平。遵循先批准后执行原则,及时编制预算调整方案。完善绩效评价制度,推进事前功能评估。
(二)强化预算执行力度,加强预算刚性约束。各部门应合理编制年度预算,根据项目轻重缓急安排预算支出。积极落实党政机关过紧日子思想,严控“三公”两费支出。
(三)提升专项债全周期管理,实现项目收益平衡。专项债项目单位应及时开设专户并纳入财政集中监管,保障资金安全绩效。项目竣工后及时投入使用并实现收益。
(四)重视项目过程管理控制,加大责任追究力度。完善细化政府投资项目制度规定,使项目实施过程有矩可循。重视乡镇工程管理,明确项目各方具体责任,加强过程把控,及时查处违规违法事项,加大责任追究力度。
(五)加强国有资产资源管理,发挥资源利用效益。土地整治项目应建管并重,落实管护协议,后续管护到位。研究制定信息化资产管理制度,部门单位在行业主管部门指导下及时完成资产入账工作,将资产全面纳入资产云管理,掌握资产底数。